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与独立董事之沟通情形

一、独立董事与内部稽核主管之沟通情形:

与独董利用审计委员会及董事会时间,依稽核工作报告所列之内控缺失进行检讨,并定期将内控缺失及改善情况以书面呈报各独董。

 

二、独立董事与会计师之沟通情形,讨论事项如下:

  1. 关键查核事项说明
  2. 查核意见类型
  3. 本期重大性
  4. 未更正不实表达
  5. 内部控制缺失

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