内部稽核的目的
为协助董事会及经理人检查及覆核本公司内部控制制度之缺失及衡量营运之效果与效率,适时提供改进建议,以确保该制度得以持续有效的实施。
内部稽核组织
中兴电工内部稽核部门直接对董事会负责。内部稽核主管之任免,必须经董事会通过后为之,内部稽核人员之配置每年须向证期局申报备查。
组织图
内部稽核之运作
一、稽核范围:
内部稽核工作包括检查及覆核公司内各部门内部控制制度之妥当性与有效性及衡量营运活动之绩效。具体言之,稽核之范围包括下列:
检讨财务及营运资讯的可靠性与完整性。
- 检讨现有制度,以确保政策、计划、程序、契约及法令之遵循。
- 检讨保障资产之方法,必要时,并验证此等资产是否存在。
- 评估所使用之资源是否经济及有效。
- 检讨营运或专案计划,以确定其结果是否与既定目标一致。
二、稽核对象:
稽核对象包括本公司各单位及子公司所负责之业务,受查单位人员应予密切配合。
三、稽核方法:
实地稽核与书面稽核。